절세 전략 - 양도와 증여의 차이, 어떤 게 유리할까

 

 

 

1. 증여와 양도의 차이: 어떤 방법이 유리할까?

증여와 양도는 자산을 이전하는 방식이지만, 세금과 법적 요건에서 큰 차이가 있습니다. 절세 전략을 세우기 위해 두 개념을 명확히 이해하는 것이 중요합니다.

증여란?

증여는 무상으로 재산을 이전하는 것을 의미합니다. 부모가 자녀에게 부동산이나 주식을 주는 것이 대표적인 예입니다. 증여세가 부과되며 일정 금액까지는 비과세 혜택이 있습니다.

• 배우자: 6억 원까지 비과세
• 성인 자녀: 5천만 원까지 비과세
• 미성년 자녀: 2천만 원까지 비과세
• 기타 친족: 1천만 원까지 비과세

양도란?

양도는 일정 대가를 받고 재산을 이전하는 것을 의미하며, 양도소득세가 부과됩니다.

• 보유 기간 1년 미만: 45% 세율
• 보유 기간 1년 이상: 6~45% 누진세율
• 2년 이상 보유 시: 장기보유특별공제 혜택 가능

 

2. 절세 전략: 증여와 양도를 효과적으로 활용하는 방법

증여세 절세 전략

• 5년 주기로 분할 증여: 한 번에 큰 금액을 증여하면 높은 세율이 적용되므로 5년 단위로 나눠 증여하면 비과세 한도를 활용할 수 있습니다.
• 배우자 증여 활용: 배우자 간에는 6억 원까지 비과세이므로, 증여 후 일정 기간을 지나 양도하면 절세 효과가 큽니다.
• 미성년자 증여 최적화: 2천만 원까지 비과세이므로, 자녀가 어릴 때부터 꾸준히 증여하면 향후 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

양도소득세 절세 전략

• 장기보유특별공제 적용: 2년 이상 보유한 부동산은 최대 30%까지 세금 감면이 가능합니다.
• 1세대 1주택 비과세 요건 충족: 2년 이상 거주한 9억 원 이하의 주택은 비과세 혜택이 적용됩니다.
• 가족 간 거래 시 유의: 시세보다 낮은 가격으로 거래하면 증여로 간주될 수 있으므로 정상적인 거래로 진행해야 합니다.

 

3. 증여와 양도의 법적 유의사항

증여 시 주의할 점

• 부담부 증여 주의: 부동산의 대출을 함께 이전하면 일부는 양도로 간주되어 양도소득세가 부과될 수 있습니다.
• 명의신탁 금지: 조세회피 목적으로 부모 명의로 재산을 보유한 후 증여하면 과징금이 부과될 수 있습니다.
• 증여세 신고 기한: 증여일로부터 3개월 이내 신고해야 하며, 미신고 시 가산세가 부과됩니다.

양도 시 주의할 점

• 양도소득세 신고 기한 준수: 양도 후 2개월 이내 신고해야 하며, 지연 시 가산세가 붙습니다.
• 부당행위 계산 적용 여부: 특수관계인(부모-자녀) 간 거래는 시세보다 낮은 가격으로 거래할 경우 증여로 간주될 수 있음.

결론: 증여와 양도를 활용한 스마트한 자산 관리

증여와 양도는 각각 장단점이 있으며, 세금과 법적 문제를 고려하여 전략적으로 활용해야 합니다. 전문가 상담을 통해 자신에게 유리한 방법을 선택하세요!