2025 종합소득세 세율표 완전 해설 – 얼마나 내야 할까?

종합소득세를 신고할 때 가장 중요한 기준은 바로 ‘세율’입니다.
2025년에도 기본 세율 구간은 동일하지만, 소득에 따라 실제 부담은 크게 달라집니다.
이번 글에서는 2025년 종합소득세 세율표와 해설, 그리고 적용 사례까지 정리해드립니다.

 

 

📌 2025 종합소득세 세율표 한눈에 보기

과세표준	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	0
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억 5,000만 원	35%	1,490만 원
1억 5,000만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 초과	42%	3,540만 원

이 세율은 기본세율이며, 여기에 지방소득세 10%가 추가로 부과됩니다.
실제로 내야 할 세금은 세율 × 과세표준 – 누진공제 + 지방세로 계산합니다.

 

💡 누진공제란? 실질 세부담을 낮추는 핵심 개념

세율만 보면 부담이 클 것 같지만, 누진공제를 적용하면 실제 부담은 줄어듭니다.

예시:
과세표준 5,000만 원 → 24% 구간 →
계산: 5,000만 원 × 24% = 1,200만 원
누진공제 522만 원을 빼면 → 실제 세액 = 678만 원

여기에 지방소득세(678만 원 × 10%) 67.8만 원을 더해 총 납부세액은 약 745.8만 원이 됩니다.

이처럼 누진공제는 세율 적용을 완화하는 필수 개념입니다.

🔍 세율표 적용 시 주의할 점 3가지

• 과세표준 기준: 총수입 – 필요경비 – 각종 공제 후 금액
• 분리과세 소득은 제외: 이자, 배당 중 일부는 종합과세 제외
• 종합소득 외에도 금융, 임대, 기타 소득 합산

실제 세금 계산 시, 소득이 여러 개라면 종합합산 기준으로 세율이 올라갈 수 있으니 반드시 확인해야 합니다.

✅ 종합소득세 세율표, 전략적으로 활용하기

세율표를 이해하면 세금 전략이 바뀝니다.
예를 들어, 의도적으로 과세표준을 낮추기 위한 비용 정리나 공제항목 확대 전략이 가능합니다.

또한 1억 5천만 원, 3억 원, 5억 원처럼 세율이 뛰는 구간은 소득 분산, 법인 전환, 경비 확대 등으로 대응할 수도 있습니다.

정확한 세금 예측과 전략 수립은 절세의 시작입니다.

 

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