상속세 절세 방법과 가업 승계 전략! 2025년 핵심 가이드

2025년 기준 상속세는 자산가와 가업을 운영하는 가문에 막대한 영향을 미칩니다. 특히 상속세율 최대 50%는 별도 준비 없이 넘기기엔 너무 큰 부담입니다.

이 글에서는 상속세를 줄이기 위한 사전 전략부터 가업상속공제 요건과 절세 실전 팁까지 모두 정리합니다.

 

 

 

1. 상속세 기본 구조와 세율 먼저 이해하세요

상속세 과세 대상은 피상속인이 남긴 금융자산, 부동산, 비상장 주식 등 모든 재산입니다.

2025년 기준 상속세율

• 1억 이하: 10%
• 1억 ~ 5억: 20%
• 5억 ~ 10억: 30%
• 10억 ~ 30억: 40%
• 30억 초과: 50%

기본공제는 5억 원(배우자 단독 상속 시 최대 30억까지)이며 공제 후 금액이 세율에 따라 과세됩니다.

 

 

2. 가업상속공제 제도를 적극 활용하세요

가업을 운영 중인 기업 후계자라면 가업상속공제를 통해 최대 600억 원까지 상속세를 면제받을 수 있습니다.

2025년 기준 가업상속공제 조건:

• 가업영위 기간 10년 이상
• 피상속인이 대표이사로 10년 이상 근무
• 상속인이 승계 후 10년 이상 가업 유지
• 상속개시 시점까지 종업원 수 유지 등

이 요건을 충족하면 최대 600억 원까지 상속재산 공제가 가능합니다.

 

 

 

3. 사전 증여 전략으로 상속세 부담 분산

상속 10년 전부터 증여한 재산은 일정 기준에 따라 상속재산에서 제외할 수 있습니다.

2025년 기준 비과세 증여 한도:

• 직계비속: 10년간 5천만 원(미성년자 2천만 원)
• 배우자: 10년간 6억 원

이 범위 내에서 계획적인 분산 증여를 진행하면 상속개시 시점에 과세 대상 자산이 줄어들어 상속세를 낮출 수 있습니다.

 

 

4. 비상장주식 가치 절감 전략도 병행하세요

가업 승계 시 비상장주식의 평가금액이 상속세 결정에 큰 영향을 줍니다. 상속 직전 3~5년의 실적 기준으로 평가되기 때문에 사전 지분 분산 및 실적 조정이 필수입니다.

절세 전략 예시:

• 적극적 배당보다 이익잉여금 유지
• 지분 일부를 미리 증여해 상속재산 축소
• 실적 변동 관리로 평가액 조정

실제 사례 분석 시 사전 증여 + 비상장주식 분산만으로 수십억 원의 상속세를 줄인 사례가 존재합니다.

 

 

 

절세 전략! 2025년 최신 가이드

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